Comment utiliser le calculateur
- Saisissez votre montant en francs.
- Indiquez s'il est hors taxe ou TVA comprise.
- Choisissez le taux qui correspond à votre prestation.
- Lisez le prix HT, la TVA et le prix TTC. Cochez l'arrondi aux 5 centimes si vous le pratiquez sur vos factures.
Les trois taux de TVA suisses
| Taux | Pour quoi |
|---|---|
| Taux normal : 8,1 % | La plupart des biens et services, la restauration, les boissons alcooliques |
| Taux réduit : 2,6 % | Denrées alimentaires (hors alcool), médicaments, livres et journaux, eau courante |
| Taux spécial : 3,8 % | Hébergement : nuitée avec petit-déjeuner |
Tout ce qui n'est pas expressément au taux réduit ou au taux spécial est au taux normal. Attention aux mélanges : dans un hôtel, la chambre et le petit-déjeuner sont à 3,8 %, mais le minibar et le restaurant à 8,1 %. Pour une facture comportant plusieurs taux, l'AFC recommande de grouper les postes par taux ou d'indiquer le taux correspondant à chaque poste.
Les formules : du HT au TTC, et l'inverse
La TVA se calcule sur le prix hors taxe : TVA = HT × taux / 100, et TTC = HT × (100 + taux) / 100. Pour retrouver la TVA contenue dans un prix TTC : TVA = TTC × taux / (100 + taux). Exemple de l'administration fiscale : 2 900 francs hors taxe, 234,90 francs de TVA à 8,1 %, soit 3 134,90 francs TVA comprise.
Quand faut-il s'inscrire à la TVA suisse ?
Le seuil général est de 100 000 francs de chiffre d'affaires annuel mondial provenant de prestations qui ne sont pas exclues du champ de l'impôt. Pour une entreprise étrangère, l'assujettissement suppose aussi qu'elle fournisse des prestations sur le territoire suisse ; certaines prestations restent libérées. En dessous du seuil, une entité qui exerce une activité entrepreneuriale peut demander son inscription volontaire. Tant qu'elle n'est pas inscrite au registre des assujettis, elle ne peut pas faire figurer la TVA sur ses factures.
Un assujetti peut demander la méthode des taux de la dette fiscale nette si son chiffre d'affaires annuel provenant de prestations imposables n'excède pas 5 024 000 francs, si l'impôt dû n'excède pas 108 000 francs par an et s'il ne relève pas d'une catégorie exclue. Les assujettis ayant leur siège à l'étranger ne peuvent pas adopter cette méthode.
Vous êtes une entreprise française qui facture la Suisse
Pour des services relevant du principe du lieu du destinataire, comme le conseil, la publicité, le management ou le traitement de données, une entreprise française non inscrite à la TVA suisse ne facture pas de TVA suisse. Le client suisse inscrit à la TVA déclare l'impôt sur les acquisitions ; s'il n'est pas inscrit, il en est redevable lorsque ses acquisitions concernées dépassent 10 000 francs par année civile. Pour des marchandises expédiées de France, la douane suisse perçoit la TVA à l'importation, en principe auprès de l'importateur.
Vous pouvez en revanche devenir assujetti si vous atteignez le seuil déterminant et fournissez en Suisse, notamment, des services en matière d'informatique ou de télécommunications à des destinataires non assujettis, des prestations dont le lieu est en Suisse selon l'art. 8, al. 2, ou une livraison relevant d'un contrat d'entreprise exécutée en Suisse. Lors de l'inscription, l'AFC exige actuellement la désignation d'un représentant fiscal établi en Suisse.
Questions fréquentes
Quel est le taux de TVA en Suisse en 2026 ?
+
8,1 % pour le taux normal, 2,6 % pour le taux réduit (denrées alimentaires hors alcool, médicaments, livres et journaux) et 3,8 % pour l'hébergement (nuitée avec petit-déjeuner). Ces taux sont en vigueur depuis le 1er janvier 2024 et ne changent ni en 2026 ni en 2027.
Comment calculer un prix TTC à partir d'un prix HT ?
+
Multipliez le prix hors taxe par 1,081 au taux normal : 1 000 francs HT donnent 1 081 francs TTC. Au taux réduit, multipliez par 1,026, et pour l'hébergement par 1,038.
Comment retrouver la TVA dans un prix TTC ?
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Multipliez le prix TTC par 8,1 et divisez par 108,1 au taux normal. Sur 2 000 francs TTC, la TVA est de 149,86 francs (149,85 francs dans l'exemple de l'administration fiscale, qui arrondit aux 5 centimes).
À partir de quel chiffre d'affaires faut-il s'inscrire à la TVA suisse ?
+
Le seuil général est de 100 000 francs de chiffre d'affaires annuel mondial provenant de prestations qui ne sont pas exclues du champ de l'impôt. Le seuil est de 250 000 francs pour les associations sportives ou culturelles sans but lucratif gérées bénévolement et pour les organisations d'utilité publique. Une entreprise étrangère ne peut être assujettie que si elle fournit des prestations sur le territoire suisse ; certaines prestations restent libérées.
Une entreprise française doit-elle facturer la TVA suisse ?
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Une entreprise française non inscrite ne facture en principe pas de TVA suisse pour des services relevant du principe du lieu du destinataire, comme le conseil, la publicité, le management ou le traitement de données. Le client suisse applique l'impôt sur les acquisitions selon sa propre situation. L'entreprise française peut en revanche devenir assujettie si elle atteint le seuil déterminant et fournit en Suisse, notamment, des services en matière d'informatique ou de télécommunications à des destinataires non assujettis, des prestations dont le lieu est en Suisse selon l'art. 8, al. 2, ou une livraison relevant d'un contrat d'entreprise exécutée en Suisse. Elle doit alors désigner un représentant fiscal établi en Suisse lors de son inscription.
La TVA suisse va-t-elle augmenter ?
+
Peut-être en 2028. Le Parlement a voté le 19 juin 2026 un financement de la 13e rente AVS par la TVA : si le peuple et les cantons l'acceptent le 29 novembre 2026, le taux normal passera à 8,5 % et le taux de l'hébergement à 4 %, au plus tôt début 2028. Le taux réduit ne changerait pas. Une hausse pour l'armée est encore en débat au Parlement.
Faut-il arrondir la TVA aux 5 centimes ?
+
Aucune règle légale ne l'impose : la TVA peut se calculer au centime. Les exemples chiffrés de l'administration fiscale fédérale arrondissent toutefois la TVA aux 5 centimes, d'où l'option proposée par le calculateur.
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Sources, vérifiées le 9 octobre 2026
- Administration fédérale des contributions, taux de TVA applicables en Suisse
- Loi fédérale régissant la TVA (LTVA), art. 8, 10, 11, 25, 26, 37 et 45
- Ordonnance régissant la TVA (OTVA), art. 77
- Administration fédérale des contributions, assujettissement à la TVA
- Administration fédérale des contributions, assujettissement des entreprises étrangères
- Administration fédérale des contributions, impôt sur les acquisitions
- Administration fédérale des contributions, taux de la dette fiscale nette et taux forfaitaires
- Administration fédérale des contributions, Info TVA 16, ch. 2.4.2, factures comportant plusieurs taux
- Office fédéral de la douane et de la sécurité des frontières, TVA sur les biens importés
- Office fédéral des assurances sociales, votation sur le financement de la 13e rente AVS
- Parlement suisse, objet 26.051, hausse temporaire de la TVA pour l'armée